Private Capital Fonds III

Die RWB bietet zwei Fondsmodelle zur Auswahl. Der Unterschied liegt in der steuerlichen Konzeption.

Vermögensverwaltung

Der steuerneutrale Fondstyp
Der Anleger wird Kommanditist. Der vermögensverwaltende Status bewirkt, dass Veräußerungsgewinne keiner Steuerpflicht unterliegen. Steuerpflichtig sind lediglich laufende Dividenden oder Zinseinkünfte aus der Liquiditätsreserve.

Gewerbliche Einkünfte

Der steuerwirksame Fondstyp
Der Anleger wird atypisch stiller Gesellschafter einer GmbH. Er erzielt Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Anlaufverluste sind im Rahmen der Beteiligung ausgleichsfähig. Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig. Sie unterliegen dem Halbeinkünfteverfahren.

Hinweis
Bitte beachten Sie den aktuellen Verkaufsprospekt inkl. des aktuellen Nachtrags der jeweiligen Gesellschaft, die Sie umfassend über die mit der Beteiligungsmöglichkeit verbundenen Chancen und Risiken informieren. Diese Verkaufsunterlagen können kostenfrei bei der RWB PrivateCapital Emissionshaus AG, Keltenring 5, 82041 Oberhaching, angefordert werden.

Beteiligungsmöglichkeiten

Rechtliche Gestaltung

Kriterium	vermögensverwaltender Fondstyp	gewerblicher Fondstyp
Rechtsform	GmbH & Co. KG	GmbH & atypisch Still
Dauer der Beteiligung	bis 31.12.2020	bis 31.12.2020
Einmaleinlage    Mindesteinlagesumme    Entnahmeoption	€ 2.500 zzgl. 5% Agio nein	€ 2.500 zzgl. 5% Agio ja, bis zu 7% p.a. ab einer Einmaleinlage von € 10.000
Rateneinlage    Mindesteinlagesumme    Einzahldauer    Teilnahme am    PLUSsystem    Agio	€ 7.200 36, 72, 108 oder 144 Monate nicht möglich 6% der Zeichnungssumme ratierlich während Einzahl- dauer fällig	€ 7.200 36, 72, 108 oder 144 Monate möglich, ab einer Einzahldauer von 72 Monaten bei Teilnahme am PLUSsystem: 6% der Zeichnungssumme in ersten 36 Monaten fällig (bei Nichtteilnahme: Verteilung auf gesamte Einzahldauer)

Steuerliche Behandlung

Kriterium	vermögensverwaltender Fondstyp	gewerblicher Fondstyp
Art der Beteiligung	Kommanditbeteiligung an einer Kommanditgesellschaft	Atypisch stille Beteiligung an einer GmbH
Behandlung laufender Verluste	Kein steuerlicher Verlustausgleich	Steuerlicher Verlustaus- gleich im Rahmen der Beteiligung
Behandlung laufender Einkünfte	Einkünfte aus Kapitalvermögen § 20 EStG, teilweise Anwendung des Halbeinkünfte- verfahrens	Einkünfte aus Gewerbe- betrieb § 15 EStG, teilweise Anwendung des Halbein- künfteverfahrens
Veräußerung von Portfolio- unternehmen durch Zielfonds	Keine Berücksichtigung, da reine Kapitalbeteiligung	Grundsätzlich steuer- pflichtig, Anwendung des Halbeinkünfteverfahrens
Beendigung der Beteiligung durch den Anleger	Grundsätzlich steuerfrei (Ausnahme: Spekulations- geschäft § 23 EStG, Ver- äußerung einer wesentli- chen Beteiligung § 17 EStG)	Bei planmäßiger Liquidation wie laufende Einkünfte (§ 15 EStG)

Hinweis
Bitte beachten Sie den aktuellen Verkaufsprospekt der jeweiligen Gesellschaft, der Sie umfassend über die mit der Beteiligungsmöglichkeit verbundenen Chancen und Risiken informiert. Die Verkaufsprospekte der 3. RWB PrivateCapital PLUSsystem GmbH und der 3. RWB PrivateCapital GmbH & Co. Beteiligungs KG können kostenfrei bei der RWB PrivateCapital Emissionshaus AG, Keltenring 5, 82041 Oberhaching, angefordert werden.